1. 物流行业税率2020

一、物流企业纳税的基本情况 我国物流企业普遍缴纳的税种一般包括营业税、城市维护建设税、房产税、车船税、土地使用税、印花税、教育费附加以及企业所得税。其中，营业税和企业所得税是物流企业缴纳的主要税种。根据北京物流协会对该市物流企业的初步统计，营业税占企业应缴纳税款总金额的60－70％，企业所得税占到20％左右。物流企业缴纳营业税的主要税目主要包括交通运输业和服务业（代理、仓储、装卸及租赁等），税率分别为3％和5％。现在企业所得税的基本税率为25%。 我国现代物流业务尚处在起步阶段，企业盈利水平不高，税负相对较重。有关数据显示，我国物流企业一般毛利率为4％－6%，税后纯利只有1%-3%。另外，在税收方面存在营业税的重复纳税问题，如在物流服务的总包服务、分包操作以及仓储服务外包等情况下都存在重复缴纳营业税的问题。所以，如何合理避税是企业应该考虑的现实问题。 二、合理避税的基本概念 合理避税一般通过税收筹划进行。税收筹划是纳税人在法律允许的范围内，或者至少在法律不禁止的范围内，通过对投资决策、经营管理和会计核算方法的合理安排，达到合法享受税收优惠，减少税收支出，增加自身利益，实现公司价值最大化的一种税收筹划行为。主要遵循以下原则： 1、合法性原则：合理避税的最基本原则是符合税法或者不违反税法，在熟知税法的前提下，利用税制构成要素的税负弹性进行合理避税，选择最优的纳税方案。这是区别于偷税、漏税、逃税、欠税、抗税、骗税的关键。 2、筹划性原则：是指纳税人在从事经营活动或投资活动之前，就把税收作为影响最终成果的一个重要因素来设计和安排。即当纳税人存在着多种纳税方案可供选择时，事先选择最低的税收负担来处理财务、经营和交易事项。 3、整体性原则：在进行一种税的合理避税时，还要考虑与之有关的其他税种的税负效应，进行整体筹划，综合衡量，以求整体税负最轻、长期税负最轻。 另外，税务征管部门正在建立系统性的、全方位的纳税评估监管控体系。企业在进行纳税筹划时，也应考虑企业的整体税负水平是否符合所在行业的合理范围，能否达到纳税评估监控体系的要求。 三、合理避税的基本方法 税收筹划的思路及方法很多，如充分利用税收优惠政策、充分利用有伸缩性的税收条文等，通过选择最佳投资地点、选择最佳投资产业和行业、选择最佳筹资方式、重组亏损公司、采用合适的资产计价方法和利用关联公司转移定价等，达到合法避税的目的。 物流企业目前缴纳的主要税种是营业税及企业所得税。营业税的税收优惠相对较少。从2005年年底开始，国家税务总局对部分物流企业进行营业税差额纳税试点工作，目前有4批、394家物流企业进入试点范围。由于这些企业的运输和仓储业务收入实行的是差额纳税，从而解决了营业税重复纳税的问题，对其发展发挥了积极作用。积极争取进入试点企业范围，也是合理避税的方法。 如何根据企业的实际情况，针对企业所得税进行纳税筹划是我们考虑的重点。 1、选择筹资方式，优化资本结构 按我国现行税法规定，企业的借款利息支出在一定范围内可在税前列支，而股息支出则只能在企业的税后利润中开支。从税收筹划的角度看，企业适度向银行借款和企业间的相互融资要比企业自身积累资金和向社会筹资优越。特别是当公司获利能力强，负债增加，所得税降低的幅度更大，公司获利更多。 2、用好弥补以前年度亏损的所得税政策 税法规定，公司如果出现年度亏损可用下一纳税年度的所得弥补，不足弥补的可逐年延续弥补，但最长不超过五年。盈利公司重组亏损公司，利用亏损公司的亏损来抵消盈利公司的利润，就可以达到税收筹划的目的。 3、选择适当的国家进行投资 避税港是跨国公司无不热衷的地方。目前世界上实行低税率的避税港有百慕大、开曼群岛、维京群岛及香港等。 税点点，创新型互联网税务筹划服务平台。面向七千万中小微企业提供合理节税服务，减轻企业税务负担。节税效果明显。

2. 物流行业税率2024

营改增政策中，物流企业属于“物流辅助服务”范围，年收入额（不含税）在500万元以上为增值税一般纳税人，适用6%的增值税税率，低于500万元，则为小规模纳税人。

物流公司是一般纳税人，如果对商业企业（一般纳税人）抵扣可抵6%

3. 物流行业税率是多少2016年

中小企业私停业从正在出产运营过程中，可考虑正在不跨越计税工资的范围内恰当提高员工工资，为员工打点医疗安全，成立职工养老基金、赋闲安全基金和职工教育基金等统筹基金，进行企业财富安全和运输安全等等。这些费用能够正在成本中列支，同时也可以或许帮帮私停业从调带动工积极性，削减税负，降低运营风险和福利承担。企业能以较低的成本收入博得优良的分析效益。 物流企业正在物流办事的总包揽事、分包操做以及仓储办事外包等环境下经常存正在反复缴纳停业税的问题。若是能够合理避税，将会为物流企业省下不少钱。税点点小编下面给大家列举4种避税方式。 （1）　避税港是跨国公司无不热衷的处所。目宿世界上实行低税率的避税港有百慕大、开曼群岛、维京群岛及等。 ⑵选择有益的资产计价方式。对资产存货计价方式的选择、坏帐冲销方式的选择、固定资产折旧方式的选择、无形资产摊销刻日的选择等，城市对当期应纳税所得额发生影响。避税的思是尽量实现延缓纳税的目标，逃求资金利用价值，如经税务核准采用固定资产加快折旧法等。 （3）　加强性费用取非性费用的处置。内资企业发生的工资性收入、营业款待费、告白费、营业宣传费、发卖佣金、公益性捐赠收入、固定资产改良及补缀收入等属税法的性费用，应尽量向非性费用改变。 （4）转移订价法是企业避税的根基方式之一，它是指正在经济勾当中相关联的企业两边为了分摊利润或转移利润而正中小企业私停业从正在出产运营过程中，可考虑正在不跨越计税工资的范围内恰当提高员工工资，为员工打点医疗安全，成立职工养老基金、赋闲安全基金和职工教育基金等统筹基金，进行企业财富安全和运输安全等等。这些费用能够正在成本中列支，同时也可以或许帮帮私停业从调带动工积极性，削减税负，降低运营风险和福利承担。企业能以较低的成本收入博得优良的分析效益。 税点点，创新型互联网税务筹划服务平台。面向七千万中小微企业提供合理节税服务，减轻企业税务负担。节税效果明显。

4. 物流行业税率是多少

你好，公路运输发票现在的税率是9个点，也就是9%，100块钱扣9块钱的税。

我是2013年接触运输行业，那个时候物流的税率是11个点，在2018年的收更改为10个点，今年改成9个点了。

降低物流税点，好或者不好，只有当事人自己知道。

按正常思维来说，降低物流税点对于运输行业来说应该是一件好事，因为这样运输企业会因此节省一大笔钱。

但我却有一种感觉，自从物流税率降低了以后，物流行业不仅没有出现应有的大规模发展的现象，反而越来越萧条了。

首先，知道这个消息的人不仅仅只有运输企业，三方物流或者供应商等企业因为会第一时间知道这个消息。

对于这件事，我深有体会，我记得2018年运输行业第一次将税率的时候，我们作为一家第三方物流企业，手里握有大量货源，很强硬的要求各个运输公司降价1%,不然就终止合作。

有很多运输公司被逼无奈只好接受降价的要求，所以说物流税率降了运输行业就能大展宏图的想法是一点都不现实的，到头来苦的还是运输公司，因为价格也会随着税率的下调而不断的下调。

5. 物流行业税率及抵扣

汽油、柴油，汽车配件、车辆维修保养、办公用品，购进汽车、购买房屋等取得的专用发票，其进项税可以抵扣。 《财政部、国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》（财税〔2013〕37号）规定，提供有形动产租赁服务，增值税税率为17%，增值税征收率为3%，并在其《应税服务范围注释》中指出，有形动产经营性租赁，是指在约定时间内将物品、设备等有形动产转让他人使用且租赁物所有权不变更的业务活动。

可见，物流公司经营租赁货运汽车，且司机非出租单位配备，这项业务属接受有形动产租赁服务，物流公司取得出租方开具的17%的增值税专用发票（出租方是一般纳税人）或税务机关代开的3%的增值税专用发票（出租方是小规模纳税人），其进项税额可以抵扣。

6. 物流行业税率10%改9%

一、兼营销售与代购 部分物流企业在主营运输、仓储等业务的同时，兼营货物销售或接受客户委托代购商品。物流企业从生产企业购进货物再销售按增值税税率l7%（13%）征税或小规模纳税人按3%的征收率征税，而代购行为按营业税——服务业征税，税率为5%，物流企业通过转换经营角色可实现节税的目的。 例1：A物流公司兼营货物销售，从M公司购进电器价格为100元／台，市场批发价格为120／台（均为不含税价），B商场需要一万台该电器，A公司采取的方式有： 方案一：从M公司采购后，销售给B商场，作为一般纳税人，A公司需交增值税＝120×0.17－100×0.17＝3.4万元，A公司利润＝120万－100万＝20万（忽略城建税和教育费附加）。 方案二：接受B商场委托，代理B商场从M公司进行采购，M公司开给B商场的发票具明金额100万，增值税17万，A公司不代垫货款，另B商场支付其劳务费23.4万（与方案一相比，B公司支付的总价款不变）。A公司需缴纳营业税＝23.4×5%＝1.17万，A公司利润＝23.4－1.17＝22.23万。 方案三：如果A公司是增值税小规模纳税人，B商场支付给A会司价款合计140.4（与方案一相比，B公司支付的总价款同样不变），A公司支付给M公司117万，则A公司应纳增值税＝140.4÷（1＋3%）×3%＝4.09万，A公司利润＝140.4－117－4.09＝19.31万。 评价：在B商场支付价款不变的情况下，第二种方式使A公司利润最多而第三种方式利润最低。在此例中，代购相比购货销售可以少变税，购货销售时，一般纳税人比小规模纳税人可以少交税。 二、分开核算享优惠 物流企业从事运输、仓储业务时，涉及到交通运输业、服务业两个税目，两个税目的适用税率分别为3%、5%，如果纳税人未分别核算，则一律按服务业征收营业税，对于纳入试点范围的物流企业的自开票单位来说，分别核算才能享受差额纳税的优惠。国税发[2005]208号文件要求物流企业将收入分别按交通运输业务和仓储业务核算，然后分别按差额进行缴税处理。 例2：A物流公司9月份营业收入2000万，其中运输业务收入1000万（外包给D物流公司600万），装卸收入200万，仓储业务收入800万（外包给F物流公司400万），A公司应纳营业税： 方案一：分别核算，A公司应纳营业税＝（1000＋200）×3%＋800×5%＝76万。 方案二：如A公司未分别核算，A公司应纳营业税＝2000×5%＝100万。 方案三：如果A公司是纳入试点的物流公司自开票单住且分别核算，A公司应纳营业税＝（1000－600）×3%＋200×3%＋（800－400）×5%＝38万。 评价：相比较而言，方案三为最优，既避免从高适用税率，又能充分享受到国家对物流企业的支持政策。 三、房产纳税有技巧 仓储业务是物流企业的主要业务之一，涉及的税种主要有营业税、房产税。物流企业自有仓库从事仓储业务交纳房产税时，其计税依据为房产余值，税率为1.2%，将自有仓库出租的房产税计税依据为租金收入，税率为12%.根据房产余值的不同，可以对此进行筹划。 例3：A公司仓库原值1000万，扣除比例为20%，采取不同经营方式应纳营业税、房产税及公司利润（忽略城建税与教育费附加），如下： 方案一：出租给M公司，年租金120万，M公司聘用2名仓管员每年支付工资5万／人，A公司应纳营业税＝120×5%＝6万，应纳房产税＝120×12%＝14.4万，支出合计＝6＋14.4＝20.4万，A公司利润＝120－20.4＝99．6万。 方案二：为M公司提供仓储业务，获得收入130万／年（与①相比，M公司的支出总额不变），A公司支付仓管员工资＝5×2＝10万，A公司应纳营业税＝130×5%＝6.5万，应纳房产税＝1000×（1－0.2）×1.2%＝9.6万，支出合计＝10＋6.5＋9.6＝26.1万，A公司利润＝130－26.1＝103.9万。 如果A公司的仓库原值为2000万，则： 方案一：A公司利润＝99.6万。 方案二：A公司收入130万，支出包括：A公司支付仓管员工资＝5×2＝10万，A公司应纳营业税＝6.5万，应纳房产税＝2000×（1－0.2）×1．2%＝19.2万，支出合计＝10＋6.5＋19．2＝35.7万，A公司利润＝130－35.7＝94.3万。 评价：当仓库原值为1000万时，采取第二种方式比较好；而当仓库原值为2000万时，采取第一种经营方式比较好，即房产原值较大时采用出租方式，原值较小时采用自营方式。 四、巧立合同少交税 印花税是个小税种，税率比较低，但是在订立合同的时候如果多个心眼，同样可以尝到甜头。以下说一说物流企业印花税筹划的两种简单思路： 思路一：根据规定，运输费的印花税税率为万分之五，仓储费的印花税适用税率为千分之一，装卸费不纳印花税。为了避免从高适用税率，在签订合同的时候，注意将运输费、仓储费、装卸费的相应金额分别记栽。 思路二：大企业的物流业务往往外包给专业物流公司来做，专业物流公司在一定时期内为其提供物流服务，这时候的合同金额往往不明确，按规定，合同在签订时无法确定计税金额的，先按5元贴花，结算时再以实际金额计算补税。通过签订金额模糊的合同，可以推迟纳税义务的发生时间，获得货币的时间价值。 例4：A物流公司与M公司签订服务外包合同，金额共2000万，其中运输费1000万，仓储保管费800万，装卸费200万。 方案一：合同分别记载金额，A公司应纳印花税＝（1000×0.5%＋800×1‰）×10000＝13000元。 方案二：如合同未分别记载，则A公司应纳印花税＝（1000＋800＋200）×1%＝20000元。 方案三：如合同记裁金额不明，则A公司应纳印花税＝5元，待实际结算时按结算金额补变税款。 评价：当合同金额不明确时，可以延缓印花税缴纳时间；金额明确的合同，应该分别记载各项金额，以避免被从高适用税率，造成多缴税款。物流行业税务筹划 税点点，创新型互联网税务筹划服务平台。面向七千万中小微企业提供合理节税服务，减轻企业税务负担。节税效果明显。

7. 物流行业税率6和9的区别

货拉拉是直接提供交通运输服务的运输服务提供方，需要开具9%的交通运输发票。交通运输需要按9%的税率开具发票 。

公路运输发票现在的税率是9个点，也就是9%，100块钱扣9块钱的税。2013年接触运输行业，那个时候物流的税率是11个点，在2018年的收更改为10个点，2019年改成9个点了。 如果是小规模，增值税税率是3％；如果是一般纳税人，增值税税率是9％。